Налог на дивиденды США 30 процентов: W-8BEN и зачет
Почему с 16 августа 2024 с дивидендов США удерживают 30%, работает ли W-8BEN и как зачесть иностранный налог в 3-НДФЛ в пределах 13/15%. Расчет в рублях.
Читать →Как заполнить и подать 3-НДФЛ по отчёту Interactive Brokers
Interactive Brokers не удерживает российский налог, поэтому по доходам у этого брокера налоговый резидент РФ отчитывается сам через декларацию 3-НДФЛ. Нужно выгрузить годовой Activity Statement, пересчитать каждую сделку, дивиденд и процент в рубли по курсу ЦБ на дату расчётов и заплатить налог по ставке 13-15%. Декларио делает этот расчёт и собирает пакет документов автоматически из вашего отчёта.
Кто и когда подаёт
Отчитывается налоговый резидент РФ, у которого за год был доход у Interactive Brokers: закрытые сделки с прибылью, дивиденды или проценты на остаток. Декларация 3-НДФЛ за прошедший год подаётся до 30 апреля, налог уплачивается до 15 июля. Обязанность подать декларацию возникает от самого факта дохода, даже если вы ничего не выводили со счёта.
Что входит в расчёт по Interactive Brokers
- Закрытые сделки. Финансовый результат по каждой продаже. FIFO-разбивку по лотам Interactive Brokers считает сам (ClosedLot), Декларио берёт её из отчёта.
- Дивиденды. Облагаются, даже если реинвестированы. Налог, удержанный за рубежом (по США это 10% с формой W-8BEN или 30% без неё), зачитывается по каждому дивиденду отдельно, излишек не переносится.
- Проценты на остаток. Проценты, которые брокер начисляет на свободные деньги, тоже облагаемый доход. Про них часто забывают.
- Курс и ставки. Каждая операция переводится в рубли по курсу ЦБ на дату расчётов (T+2 для акций). Ставка НДФЛ 2025 года: 13% до 2 400 000 ₽ базы и 15% свыше. Льгота долгосрочного владения к иностранным ценным бумагам с 2025 года не применяется.
Как получить готовую декларацию в Декларио
- 1. Выгрузите годовой Activity Statement в формате CSV со всеми разделами и опцией «Закрытые лоты» (Closed Lots) у раздела «Сделки» (пошагово: как выгрузить отчёт из Interactive Brokers).
- 2. Загрузите файл в Декларио и бесплатно посмотрите рассчитанную сумму налога.
- 3. Укажите ФИО, ИНН и код инспекции для шапки декларации.
- 4. Оплатите пакет и получите готовые документы для ФНС: XML-декларацию для Личного кабинета налогоплательщика, детальный расчёт и пояснительную записку.
По теме
Налог с валютной переоценки, или прибыль в рублях при убытке в долларах
Почему в 3-НДФЛ выходит прибыль в рублях при убытке в долларах, по какому курсу ЦБ считать доход от продажи иностранных акций и на какую дату брать курс.
Читать →По какому курсу ЦБ считать налог с продажи акций
Разбираем, на какую дату брать курс ЦБ для налога с иностранных акций: дата расчетов, T+2 и переход акций США на T+1 с 28 мая 2024. С примером и таблицей.
Читать →Загрузите отчёт Interactive Brokers и бесплатно узнайте сумму налога. Пакет документов для ФНС Декларио соберёт за минуты.
Рассчитать налог бесплатноЧастые вопросы
Interactive Brokers удерживает налог за меня?
Нет. Interactive Brokers не является налоговым агентом по российскому НДФЛ и налог за вас не удерживает. Российский налоговый резидент отчитывается сам, подавая декларацию 3-НДФЛ по итогам года.
Какой отчёт Interactive Brokers нужен для декларации?
Годовой Activity Statement за отчётный год в формате CSV. Как его выгрузить, описано на отдельной странице: как выгрузить отчёт из Interactive Brokers.
Надо ли подавать 3-НДФЛ, если я не выводил деньги со счёта?
Да. Доход возникает в момент продажи бумаги, получения дивиденда или процентов, а не в момент вывода средств на карту. Если такие операции были, декларацию подавать нужно, даже если деньги остались у брокера.
По какому курсу считать доход по акциям на IB?
Каждая операция пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату расчётов (settlement date), а не на дату сделки. Для акций это обычно сделка плюс два рабочих дня.
Сколько стоит подготовить декларацию в Декларио?
Сумму налога вы видите бесплатно после загрузки отчёта. Платите только за пакет документов, стоимость зависит от числа операций в отчёте. Актуальные тарифы на странице Тарифы.
